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Advanced Customs Advisory, Compliance & Defence Network

Diritto doganale, trade compliance e difesa integrata dell'impresa e delle persone

Aree di attività Contatti

Chi siamo

Consulenza doganale avanzata e tutela integrata dell'impresa e delle persone: dalla compliance alla difesa in sede tributaria, amministrativa e penale.

CC&D Network è una rete di avvocati che assiste imprese e persone nella materia doganale, in sede tributaria, amministrativa e penale, giudiziale e stragiudiziale, e nella prevenzione del rischio attraverso la compliance. Ci occupiamo di diritto doganale e accise, misure restrittive dell'Unione europea, origine e il Made in, anche in ambito agroalimentare, con attenzione ai connessi profili tributari e penali connessi, nonchè, in via complementare, la sostenibilità dei prodotti

Una contestazione doganale può avere risvolti tributari, amministrativi e penali, e spesso coinvolge insieme la società e chi la amministra. CC&D si offre quale unico referente: coordina i professionisti competenti per ciascun profilo, in tutte le fasi della vicenda, dalla prevenzione al giudizio, con una strategia unitaria nelle diverse sedi.

I professionisti del Network hanno una lunga esperienza nel diritto doganale, nel diritto penale d’impresa e nel contenzioso tributario e lavorano con un metodo condiviso e collaudato. Sono autori di pubblicazioni, svolgono attività didattica e convegnistica e partecipano alle commissioni degli Ordini forensi e ad associazioni professionali nazionali e internazionali.

I professionisti del Network

Il rischio

Il commercio internazionale è oggi regolato da un insieme di norme in profonda trasformazione: la riforma del Codice doganale dell'Unione, il nuovo sistema sanzionatorio doganale e delle accise, i nuovi delitti in materia di misure restrittive e a tutela del patrimonio agroalimentare, i regolamenti europei sulla sostenibilità dei prodotti. Il rispetto di queste norme è verificato in misura crescente già allo sdoganamento. Un errore nella classificazione, nell'indicazione di origine o di valore, una carenza documentale o una controparte non verificata possono assumere rilievo non solo in sede amministrativa, ma anche in quella penale.

Dalla stessa operazione possono derivare, anche contestualmente, il recupero dei tributi con le relative sanzioni, un procedimento penale a carico di chi amministra e un procedimento nei confronti della società ai sensi del D.Lgs. 231/2001. Nella fase delle indagini possono verificarsi ispezioni e sequestri e, in caso di esito infausto del procedimento, la confisca e la revoca delle autorizzazioni doganali. Il rischio va quindi valutato e gestito in modo unitario, in tutte le sedi e in relazione alla posizione di tutti i soggetti coinvolti.

Come operiamo

Prevenzione

Analizziamo documenti, processi e contratti dell’impresa, dagli ordini alle dichiarazioni doganali; mappiamo il rischio e redigiamo policy, procedure e Modelli 231. Svolgiamo funzioni di Organismo di Vigilanza e due diligence preventiva.

Operazioni

Affianchiamo l’impresa nelle scelte operative e con pareri su import ed export: regime doganale, origine e filiera, contratti internazionali, verifiche su controparti, merci e destinazioni, conformità e sostenibilità dei prodotti.

Verifiche e ispezioni

Assistiamo l’impresa durante accessi e controlli dell’Agenzia delle dogane, della Guardia di Finanza e dell’ICQRF, fin dal primo atto.

Difesa

Una strategia unitaria e coordinata per assicurare la tutela in tutte le sedi e garantire i soggetti coinvolti, l'ente e le persone.

Competenze tecniche

Quando il caso lo richiede, consulenti tecnici qualificati in Italia e all’estero.

Reputazione

Coordiniamo la linea difensiva con chi cura la comunicazione dell’impresa e dei suoi amministratori.

Modalità di incarico

Su singola questione

Pareri, second opinion, perimetro del rischio, due diligence, assistenza prima del contenzioso.

Assistenza continuativa

Aggiornamento del Modello 231, supporto all’Organismo di Vigilanza, formazione, aggiornamenti normativi, relazioni all’organo amministrativo.

Difesa giudiziale

Mandato difensivo in sede penale, anche per l’ente, tributaria e amministrativa e nei procedimenti sanzionatori, fino alla Corte di cassazione e alle Corti europee.

Settori

Logistica e spedizioni

Rappresentanza doganale diretta e indiretta, depositi doganali e IVA, status AEO: assistenza nelle verifiche e nel contenzioso.

Agroalimentare e vitivinicolo

DOP e IGP, biologico, filiere certificate, tracciabilità, etichettatura, materie prime soggette al regolamento EUDR sulla deforestazione.

Energia e prodotti soggetti ad accisa

Prodotti energetici, alcole e bevande alcoliche, depositi fiscali.

Siderurgia, alluminio, cemento e fertilizzanti

Importazioni soggette al meccanismo di adeguamento del carbonio alle frontiere (CBAM).

Meccanica, elettronica e tecnologie

Beni a duplice uso, esportazioni verso Paesi soggetti a misure restrittive.

Manifattura, moda e beni di consumo

Origine non preferenziale, Made in Italy, marchi evocativi dell’italianità, dazi antidumping, divieto di distruzione dei prodotti invenduti.

Commercio elettronico

Vendite a distanza e nuove responsabilità introdotte dal Codice doganale dell’Unione e dal regolamento sugli imballaggi.

Automotive e mobilità elettrica

Biciclette a pedalata assistita e loro componenti, veicoli elettrici, batterie e obblighi del regolamento europeo sulle batterie, dazi antidumping e compensativi, origine non preferenziale.

Gestione degli eventi critici: ispezioni, perquisizioni, sequestri, accertamenti irripetibili, provvedimenti cautelari

CC&D ha maturato una consolidata esperienza nell'assistenza durante gli atti a sorpresa e le attività di indagine che richiedono la presenza del difensore, nonché nella materia cautelare reale e personale. Il modello organizzativo del network consente l'attivazione immediata di un team multidisciplinare, coordinata e calibrata sulla specificità del caso.

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